I professionisti hanno un consiglio importante per coloro che hanno negoziato criptovaluta per la prima volta l'anno scorso:prendi sul serio la tua preparazione fiscale.

L'IRS ha ingrandito la segnalazione di criptovaluta con crescente interesse negli ultimi anni. E l'ultima cosa che vuoi è perdere tempo e denaro per conciliare la tua responsabilità fiscale, afferma Douglas Boneparth, un pianificatore finanziario certificato con sede a New York City.

Quindi, mentre la stagione fiscale entra in pieno svolgimento, ecco una guida rapida a quale attività di criptovaluta è segnalabile, come viene generalmente tassata e i modi migliori per prepararsi.

COSA SERVE PER SEGNALARE ALL'IRS

L'IRS tratta le valute virtuali come proprietà, il che significa che sono tassate in modo simile alle azioni. Se tutto ciò che hai fatto è stato acquistare criptovaluta con dollari USA e quelle risorse sono rimaste intatte in uno scambio o nel tuo portafoglio di criptovaluta, non dovresti preoccuparti di segnalare all'IRS quest'anno.

La segnalazione è richiesta quando entrano in gioco determinati eventi, più comunemente:

— Scambia una criptovaluta con un'altra.

— Vendita di criptovaluta per dollari fiat (valuta emessa dal governo).

— Utilizzare la criptovaluta per acquistare beni o servizi (ad es. pagare una tazza di caffè con la criptovaluta).

Una distinzione fondamentale da fare è che l'attivazione di un evento imponibile non significa necessariamente che dovrai pagare le tasse, afferma Andrew Gordon, un contabile pubblico certificato e avvocato fiscale con sede nell'Illinois. Solo perché devi segnalare una transazione non significa che finirai per doverla all'IRS.

COME VIENE TASSATA LA CRIPTOVALUTA

Ogni volta che vendi un bene a scopo di lucro, il tuo guadagno risultante può essere soggetto a tassazione sulle plusvalenze. Per determinare il tuo esatto guadagno o perdita, avrai bisogno della data in cui hai acquisito la criptovaluta; la data in cui l'hai venduto, scambiato o altrimenti smaltito; e la base dei costi (l'importo pagato più le commissioni di transazione).

I guadagni vengono quindi tassati al tasso a breve oa lungo termine, a seconda di quanto tempo hai detenuto l'attività. I guadagni a breve termine per attività detenute per meno di un anno sono tassati come reddito ordinario, mentre i guadagni a lungo termine per attività detenute per più di un anno sono generalmente tassati allo 0%, 15% o 20%, a seconda del reddito imponibile e dello stato di deposito .

Ad esempio, supponiamo che tu abbia acquistato una criptovaluta per un valore di $ 2.000 nel gennaio 2021 e l'abbia venduta due mesi dopo per $ 5.000. Quella plusvalenza di $ 3.000 sarebbe soggetta al tasso di capital gain a breve termine.

Dopo aver calcolato i guadagni e le perdite sul modulo 8949, dovrai segnalarli nell'allegato D del modulo 1040.

COME PREPARARSI

1. SIATE ONESTI

Se ometti le informazioni sulle tue tasse, c'è il rischio di sanzioni, tasse e, nei casi più gravi, anche di evasione fiscale. E con la revisione del modulo 1040, che ora presenta una domanda diretta sì o no sul fatto che tu abbia ricevuto, venduto, scambiato o smaltito criptovaluta, l'IRS segnala che coloro che non segnalano non potranno fingere ignoranza , dice Gordon.

2. OTTIENI I TUOI RECORD IN ORDINE

Gli scambi di criptovaluta non saranno tenuti a inviare ai contribuenti i moduli 1099-B, noti anche come riepiloghi fiscali, fino all'anno fiscale 2023. Quindi l'onere è sui trader di tenere registri accurati delle loro transazioni. Molti scambi, come Coinbase, ti consentono di scaricare la tua cronologia di trading, il che potrebbe rendere più facile per te, software fiscale o un preparatore fiscale calcolare guadagni e perdite. Se hai effettuato scambi fuori borsa, tuttavia, potresti dover riservare del tempo aggiuntivo per scavare.

3. CONSIDERARE L'UTILIZZO DEGLI STRUMENTI DI TRACCIAMENTO

Segnalare una singola operazione su una borsa probabilmente non sarà difficile. Ma un "tipico contribuente ha da tre a cinque portafogli e scambi", secondo Shehan Chandrasekera, CPA e responsabile della strategia fiscale di CoinTracker. Ciò rende più difficile conciliare la base dei costi tra piattaforme diverse. Se sei un trader attivo, potrebbe avere senso investire in un software che possa aiutarti a monitorare le tue transazioni.

4. ASSUMERE UN PROFESSIONISTA

Se la tua situazione fiscale è complessa, considera di lavorare con un professionista fiscale esperto di criptovalute. Possono guidarti attraverso le varie strategie contabili consentite dall'IRS per conciliare guadagni e perdite e aiutarti a determinare quale ha più senso per te.

5. FAR LAVORARE LE PERDITE A TUO FAVORE

Se l'anno scorso non hai sfruttato le strategie di minimizzazione delle tasse, come la raccolta delle perdite fiscali, le donazioni o le donazioni, ma hai realizzato delle perdite, hai comunque la possibilità di abbassare la tua bolletta fiscale. Proprio come con le azioni, se hai venduto una valuta a un valore inferiore a quello che hai pagato per essa, potresti essere in grado di detrarre fino a $ 3.000 di quelle perdite dalle tue tasse.