All'indomani della crisi finanziaria globale del 2007-2008 e dei seguenti studi e commenti in letteratura e stampa finanziaria, uno studio di un gruppo di importanti economisti olandesi, pubblicato nel giugno 2018, è commentato dal Prof.dr. Piet Duffhues, Università di Tilburg, Paesi Bassi.
La conclusione principale del gruppo di studio è stata che si dovrebbe realizzare un aumento del capitale azionario per le banche olandesi. Tale proposta si basava su un confronto internazionale dei bilanci bancari dei principali paesi. Significa che le banche commerciali sarebbero tenute a mantenere una differenza maggiore tra i valori delle loro attività e delle loro passività.
Nella sua carta, recentemente pubblicato sulla rivista ad accesso libero Rivista mensile di Contabilità e Economia Aziendale (MAB) , Duffhues concorda sul fatto che, se realizzato, la raccomandazione non solo potrebbe rimettere in piedi le banche olandesi, ma anche aumentare la loro futura solvibilità:la capacità di pagare i propri debiti alla scadenza. Così, le banche avrebbero una maggiore capacità di coprire le loro perdite future se necessario, e gestirebbe i rischi in modo molto più efficiente.
Duffhues sostiene che, nonostante gli scienziati, giornalisti finanziari e politici che hanno continuamente analizzato e discusso le cause della più devastante crisi finanziaria dalla Grande Depressione del secolo precedente, poca attenzione è stata dedicata alla struttura finanziaria delle stesse banche commerciali.
Non solo le banche olandesi non si adeguavano ai coefficienti patrimoniali internazionali, ma, secondo Duffhues, non erano conformi al Codice di governo societario olandese 2016 in termini di gestione dei rischi esterni, o. Per molto tempo, si stavano attenendo a un capitale azionario molto basso, detenendo solo il 3% del loro importo totale di bilancio. Con il loro debito che potrebbe raggiungere il 97%, queste perdite del 3% erano già sufficienti per portare a una grave mancanza di fiducia.
Il requisito del 3% era stato imposto dai regolatori nazionali e internazionali nei decenni precedenti. A quel tempo, tale strategia è stata considerata ragionevole dalla direzione della banca e dalle autorità di regolamentazione. Però, la crisi finanziaria del 2008 si è rivelata troppo intensa per evitare la necessità di un'azione del governo per salvare le banche dal default. Naturalmente, il loro comportamento ha determinato una solvibilità molto bassa delle banche.
"Il comportamento delle banche in quel momento può essere visto come un contributo al rischio sistemico dell'economia, " spiega Duffhues.
L'autore va anche molto oltre il gruppo di studio, cui studio fa riferimento. È convinto che un aumento sostanziale del capitale proprio fino al 25% per le banche non solo garantirà la propria sopravvivenza, ma porterà anche una serie di sviluppi indubbiamente positivi per la società nel suo insieme, compresa una maggiore fiducia da parte di cittadini e imprese, minore necessità di interventi statali, ed evitare il collasso del ciclo finanziario. Se le banche hanno coefficienti patrimoniali sufficientemente elevati, le recessioni economiche non si tradurranno in fermi finanziari per consumatori e produttori nell'economia. I coefficienti di solvibilità delle banche dovrebbero riflettere la responsabilità delle banche per il benessere e lo sviluppo sostenibile della società.
