Un nuovo studio mostra il modo sorprendente in cui molti contribuenti americani adeguano il loro tenore di vita quando devono soldi all'IRS rispetto a quando ricevono rimborsi fiscali.

I ricercatori hanno scoperto che quando le famiglie ricevevano rimborsi fiscali, hanno subito iniziato a spendere quei nuovi soldi. Ma quelle stesse famiglie non hanno tagliato le loro spese negli anni in cui dovevano le tasse all'IRS.

I risultati contraddicono le teorie economiche che suggeriscono che le persone spendono i loro rimborsi fiscali solo perché hanno bisogno dei soldi per acquistare le necessità, disse Itzhak Ben-David, coautore dello studio e professore di finanza presso il Fisher College of Business della Ohio State University.

Se fosse vero, allora queste famiglie avrebbero dovuto tagliare la spesa negli anni in cui dovevano le tasse.

"Quello che abbiamo scoperto è che il debito con l'IRS non ha interrotto il normale consumo nel nostro campione di famiglie americane, " ha detto Ben David.

Il campione in questo studio ha utilizzato un sito Web di finanza personale, quindi erano finanziariamente più sofisticati dei consumatori medi, ha notato. Ma anche quelli nello studio che avevano avuto i minori risparmi e il maggior debito della carta di credito non hanno ridotto la loro spesa quando dovevano del denaro.

"Hanno trovato il modo di utilizzare i soldi dei conti di risparmio o di altre riserve per mantenere le loro spese negli anni in cui hanno dovuto pagare l'IRS. Non hanno annullato le loro vacanze, " ha detto Ben David.

Lo studio è stato accettato con riserva per la pubblicazione nel Rivista economica americana ed è attualmente in linea presso il server di prestampa SSRN.

I coautori di Ben-David erano Jonathan Parker, professore di finanza al Massachusetts Institute of Technology, e due ex dottorandi dello stato dell'Ohio:Brian Baugh, assistente professore di finanza presso l'Università del Nebraska, e il parco di Hoonsuk, assistente professore di banca e finanza presso la Nanyang Technological University di Singapore.

I ricercatori hanno utilizzato dati anonimi da un sito Web di finanza personale che includeva dettagli sulle abitudini di spesa di 196, 565 famiglie americane da luglio 2010 a maggio 2015. I ricercatori hanno incluso solo le famiglie che avevano ricevuto rimborsi fiscali e pagato l'IRS in anni diversi per garantire che i risultati non fossero semplicemente il risultato di famiglie separate che si comportavano in modi diversi.

Tutte le famiglie, dalle più ricche alle meno abbienti, hanno aumentato la spesa subito dopo aver ricevuto il rimborso, lo studio ha mostrato.

Le persone hanno consumato circa l'8% dei rimborsi durante il mese successivo al loro ricevimento, che è salito a circa il 15% nei tre mesi successivi.

"Abbiamo riscontrato che la spesa aumenta il giorno esatto in cui arriva il rimborso, " Ben-David ha detto. "Anche se sanno che il rimborso sta arrivando, la maggior parte degli americani non inizia a spendere finché non l'ha nel proprio conto".

Anche le persone più facoltose del campione hanno speso una buona parte del loro rimborso, nonostante il fatto che avessero i soldi da spendere senza il rimborso.

"Quando hanno ricevuto il rimborso, le persone del nostro campione ne hanno consumato più o meno la stessa frazione indipendentemente dalla quantità. Le persone che hanno ricevuto un rimborso elevato hanno speso circa la stessa frazione di quelle con un rimborso inferiore, solo un importo in dollari maggiore, " Egli ha detto.

I risultati suggeriscono che le persone trattano un rimborso delle tasse come se fossero un bonus in denaro dal lavoro:ne spendono un po' e ne risparmiano un po'.

Quando le famiglie dovevano soldi all'IRS, i ricercatori hanno scoperto di aver aumentato i trasferimenti tra i loro conti nel mese prima di effettuare il pagamento. Per esempio, alcuni spostavano i soldi dai risparmi all'assegno prima di scrivere un assegno al governo.

Quello che non hanno fatto è spendere meno per mangiare fuori, capi di abbigliamento, ricreazione o altre voci nel loro budget.

"Gli americani del nostro campione consideravano il pagamento delle tasse un costo necessario, come una riparazione di un'auto o un nuovo elettrodomestico che può derivare dai loro risparmi, " ha detto Baugh.

"Non è qualcosa per cui hanno dovuto cambiare la loro spesa abituale".

I risultati suggeriscono che il comportamento delle persone che coinvolgono il denaro potrebbe non seguire le teorie economiche tradizionali, ha detto Parker.

Se la spesa delle persone risponde principalmente a quanti soldi hanno a disposizione, come prevedono alcune importanti teorie, i consumatori dovrebbero spendere meno quando devono l'IRS, che questo studio non ha trovato. Per di più, inoltre non dovrebbero spendere il rimborso se hanno già un sacco di soldi, ma questo studio ha mostrato che anche le famiglie più ricche hanno speso una parte dei loro rimborsi.

Anziché, questa ricerca supporta la teoria secondo cui le persone usano regole empiriche molto generali per determinare come spendono i soldi. Secondo questa teoria della "contabilità mentale", le famiglie pensano di avere tre conti:reddito corrente, attività correnti e redditi futuri.

Questi non sono conti reali, ma come le persone tengono traccia dei loro soldi nella loro mente, Parco ha detto. In questa teoria, le persone cercano di non toccare i loro beni attuali (come i risparmi per la pensione) e il reddito futuro (come le eredità che si aspettano di ricevere).

Tutta la loro spesa proviene dal reddito corrente. Ciò significa che quando il loro reddito aumenta, come avviene da un rimborso delle tasse, lo trattano come un bonus dal lavoro, ne spendono una parte e ne risparmiano una parte.

Se devono soldi, che è al di fuori del consueto ciclo di reddito e spesa, quindi utilizzano altre fonti di finanziamento, se disponibile, pagarlo senza ridurre la spesa abituale, proprio come altri costi imprevisti.

"Questo è uno dei pochi studi che è stato in grado di dimostrare che la contabilità mentale spiega come si comportano le persone nella vita reale, " ha detto Ben David.