a credito d'imposta federale sul reddito da lavoro mitiga il carico fiscale delle famiglie a reddito medio-basso fornendo un rimborso fiscale maggiore. Karen Kramer, professoressa di studi sulla famiglia e lo sviluppo umano dell'Università dell'Illinois, è stata l'autrice principale di un recente studio che ha esplorato se ricevere l'EITC in quattro rate piuttosto che una somma forfettaria abbia beneficiato più di 500 famiglie che vivono negli alloggi pubblici di Chicago. Kramer ha parlato con l'editore per l'istruzione del News Bureau Sharita Forrest.

Quali sono stati i punti focali del tuo studio?

Il nostro gruppo, che includeva i docenti Flavia Cristina Andrade, Andrew Greenlee e Ruby Mendenhall e due studenti laureati hanno utilizzato i dati del programma pilota sui pagamenti periodici dell'EITC condotto a Chicago nel 2014-15. Nel programma, la città ha stipulato un contratto con un programma di tassazione della comunità locale chiamato Center for Economic Progress per valutare se il pagamento rateale dell'EITC ha aiutato le famiglie a raggiungere una maggiore stabilità economica e ha ridotto il loro stress finanziario aumentando i loro risparmi e il reddito disponibile.

I partecipanti si sono auto-selezionati in due gruppi:più di 330 partecipanti hanno scelto di ricevere fino alla metà del loro EITC previsto per il prossimo anno sotto forma di quattro pagamenti anticipati nei loro stipendi, mentre i restanti partecipanti hanno ricevuto la tradizionale somma forfettaria alla fine dell'anno come parte del loro rimborso fiscale.

Abbiamo intervistato le famiglie dei due gruppi nel corso dell'anno, esaminando otto indicatori di stress finanziario percepito, come prendere in prestito denaro da amici e familiari, far fronte alle bollette non pagate e sperimentare l'insicurezza alimentare.

Ricevere l'EITC in rate periodiche piuttosto che una somma forfettaria ha beneficiato le finanze delle famiglie in difficoltà?

Molte famiglie vivevano di stipendio in stipendio e avevano bisogno di un supplemento, regolare fonte di reddito. Quando non ce l'avevano, sono stati costretti a prendere in prestito. È un effetto palla di neve.

I risultati hanno mostrato che le persone nel gruppo di pagamento trimestrale hanno sperimentato una diminuzione significativa di tutti i fattori di stress:hanno preso in prestito meno denaro ed avevano meno probabilità di essere insicuri dal punto di vista alimentare e di avere bollette non pagate.

Ad ogni data ondata dello studio, oltre il 90% dei partecipanti ha riferito di non avere risparmi o reddito disponibile, e abbiamo trovato poche prove che i pagamenti periodici abbiano influito positivamente su questo. In media, le persone nel gruppo di pagamento trimestrale hanno risparmiato solo 37,53 $ in più rispetto alle persone nel gruppo di pagamento annuale.

La percezione dello stress finanziario da parte dei due gruppi era diversa?

Le persone che hanno ricevuto l'EITC a rate hanno percepito livelli iniziali di stress finanziario più elevati quando è iniziato lo studio. Prima di ricevere il primo pagamento, erano più propensi a prendere in prestito denaro e ad avere fatture non pagate.

Però, come hanno ricevuto i pagamenti, i loro livelli di stress finanziario percepito sono costantemente diminuiti nel tempo. Queste famiglie erano in grado di gestire meglio le bollette man mano che si presentavano, riducendo il loro stress generale e aumentando il loro benessere.

Al contrario, lo stress finanziario è aumentato tra le persone del gruppo a somma forfettaria, ed è diminuito solo dopo che hanno presentato le loro tasse e ricevuto il loro rimborso.

Poiché i partecipanti hanno scelto in quale gruppo appartenevano invece di essere assegnati casualmente a un gruppo, potrebbero esserci state differenze tra loro che hanno influenzato i risultati?

Potrebbero esserci state differenze nelle loro convinzioni o ragionamenti che hanno influito sulle loro capacità di gestione del denaro.

Un programma come quello studiato dal vostro gruppo è fattibile per essere scalato a livello nazionale?

Credo che sia, ma non abbiamo esaminato la fattibilità amministrativa di espandere il programma a livello nazionale. Intendiamo cercare finanziamenti per espandere questa ricerca, ma abbiamo ancora bisogno di finire alcuni altri studi con dati qualitativi che abbiamo raccolto dai partecipanti.

Però, crediamo che sia stato creato un tale sistema, i benefici supererebbero il tempo e le risorse richieste inizialmente e i costi di manutenzione e monitoraggio continui.

L'impatto positivo sul benessere dei destinatari, e l'impatto positivo ancora maggiore sugli individui, le famiglie e la società nel suo insieme, potrebbe essere raggiunto con un costo minimo per i contribuenti.